פתיחת תיקים

פתיחת תיקים

בשעה טובה החלטתם לפתוח תיק עצמאי!

המהלך, שנשמע פשוט יחסית, מפחיד ומלחיץ רבים מסיבות שונות.

בואו נפרק לבדידים את המהלך כדי שלא יראה מאיים כל כך :)

אז מה עושים ולמה לצפות אחרי הפתיחה?

​​

פתיחת תיק עוסק פטור או עוסק מורשה במע"מ:

• עוסק פטור בגדול נדרש לדווח למע"מ בתחילת כל שנה על סך המחזור (לא רווח!) בשנה הקלנדרית הקודמת. עוסק פטור לא גובה מע"מ מלקוחותיו וגם לא יכול לדרוש מע"מ על הוצאותיו.

• עוסק מורשה נדרש לגבות מע"מ מלקוחותיו ויוכל לקזז את המע"מ ששילם על הוצאותיו. בנוסף, אחת לחודש או חודשיים, יש לדווח ולשלם את המע"מ שנגבה בקיזוז המע"מ ששולם כהוצאות למע"מ.

​

פתיחת תיק עצמאי במס הכנסה:

• דוח שנתי: כעצמאים תדרשו להגיש דוח שנתי מדי שנה על הכנסותיכם והכנסות בן/בת זוגכם החל מהשנה בה פתחתם את התיק.

• הצהרת הון: סביר שתדרשו, בשנה שלאחר פתיחת התיק ואז מדי כמה שנים, להגיש הצהרת הון בה תתבקשו לפרט את נכסיכם והתחייבויותיכם נכון ליום מסוים.

• מקדמות: ייתכן שמס הכנסה ידרוש מכם לשלם מקדמות. מאחר שחישוב מס הכנסה נעשה ברמה שנתית, לרוב עצמאיים משלמים מקדמות מדי חודש או חודשיים למס הכנסה כאחוז מהמחזור שלהם באותה תקופה. אותן מקדמות נלקחות בחשבון בחישוב חבות המס השנתית (במעמד הגשת הדוח השנתי לאותה שנה) ואם יימצא ששילמתם בעודף, תקבלו החזר עם ריבית והצמדה :) ואילו אם שילמתם בחסר תידרשו לשלם את הפער עם ריבית והצמדה :(. לכן, אני ממליץ לבחון תשלום מקדמות גם אם לא נדרשתם על ידי מס הכנסה על מנת שלא ייווצר לכם חוב וגבוה פתאומי שלא נערכתם אליו שגדל עם ריבית והצמדה.

• אישור ניהול ספרים ואחוז לניכוי במקור: חלקכם תידרשו על ידי הלקוח לספק אישור ניהול ספרים וניכוי במקור. בהיעדרו, הלקוח ייאלץ לנכות לכם חלק מהתקבול ולהעביר למס הכנסה. זה לא סוף העולם כי זה ייחשב כמו מקדמה במעמד הדוח השנתי, כך שאם ניכו לכם שלא לצורך תוכלו לקבל החזר. כך או כך אפשר לבקש אישור כזה ממס הכנסה.

​

עדכון מעמד בביטוח לאומי:

יש להגדיר מעמד כעצמאי או כעצמאי שאינו עונה להגדרה בביטוח לאומי. המנגנון די דומה למס הכנסה. הדוח השנתי למס הכנסה מועבר גם לביטוח לאומי אבל ההבדל העיקרי הוא שתשלום דמי ביטוח לאומי הוא ברמה חודשית ולא שנתית והמקדמות מחושבות פר הצהרה שלכם על ההכנסה או ההכנסה שהייתה שנה קודמת ולא לפי המחזור בפועל. כלומר, גם אם הפסדתם באותו חודש, תאלצו לשלם מקדמה או לעדכן את ביטוח לאומי. כך או כך, תהיה התקזזות לאחר הגשת הדוח השנתי.

​

תשלום פנסיה לעצמאים:

חשוב לזכור שאין לכם מעסיק שידאג לשלם לפנסיה שלכם ועליכם לדאוג לזה לבד. למה?

• כי חייבים על פי החוק

• כי זו הפנסיה שלכם, העתיד שלכם ואיכות החיים שלכם

• כי תקבלו הטבה במס על הכסף שהפקדתם

השירותים האפשריים שאני מספק:

​

1. הבנת העסק אותו אתם מעוניינים לפתוח

2. ייעוץ הסבר לגבי המשמעויות לעניין מס הכנסה, מע"מ וביטוח לאומי

3. הכנת המסמכים לפתיחת התיקים במע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי

4. החתמתכם על המסמכים והגשת הבקשה

5. מעקב ועדכונכם לגבי סטאטוס הבקשה

הסבר לגבי התנהלות ראשונית וניהול ספרים בהתאם לעסק שפתחתם